כל השלבים לפתיחת עסק כעצמאית

 

רוצה לפתוח עסק עצמאי אבל מבולבלת מכל מה שצריך לעשות? ריכזנו עבורך רשימה מסודרת של המקומות אליהם צריך להירשם ומה בדיוק צריך לעשות כדי שהכניסה שלך לעולם העצמאות תהיה הקלה ביותר.

 

 

שלב ראשון - רישום במשרדי מע"מ

ראשית יש לקבל החלטה בהתאם לסוג העסק האם להירשם כעוסק פטור או כעוסק מורשה.
 

מי יכולה להירשם כעוסק פטור?

1. לעוסק פטור יכולה להירשם מי שבמהלך שנת המס מחזור העיסקאות שלה לא עובר סכום של 98,707 ₪ (נכון לשנת 2017).
2. בנוסף יש לשים לב כי מקצועות מסוימים לא יכולים כלל להיות מסווגים כעוסק פטור, וחייבים להירשם כעוסק מורשה. בין המקצועות שלא יכולים להירשם כעוסק פטור נכללים רופאים, אדריכלים, הנדסאים ובעלי מקצועות נוספים.

שלבי הרישום במשרדי מע"מ

1. יש לגשת לסניף המע"מ אליו משתייכים. סניף המע"מ אליו את משתייכת נקבע לפי כתובת העסק. במידה והעסק מתנהל מהבית הכתובת תהיה לפי הרשום בתעודת הזהות או הכתובת בחוזה השכירות.
2. יש להצטייד בטופס פתיחת תיק במע"מ 821. על גביי הטופס ישנן נקודות חשובות שיש לציין לגבי תיאור פעילות העסק תוך ציון של ענפים משניים.
3. כמו כן במידה והחלטת לסווג את עצמך כעוסק מורשה בסעיף מחזור שנתי יש לציין סכום הגבוה מתקרת הפטור כלומר סכום מעל של 98,707 ₪ .
4. יש להצטייד בצילום ת.ז ובצילום חוזה שכירות  של בית העסק שבו יופעל העסק או בצילום של חוזה השכירות במידה והעסק יופעל מהבית והכתובת לא תואמת לזו הרשומה בתעודת הזהות.
5. בנוסף יש להביא לרישום צ'ק מבוטל של חשבון הבנק/אישור ניהול חשבון בנק. במידה ומדובר בחשבון משותף יש לקחת טופס הצהרה על ניהול חשבון משותף.
6. בחלק מסניפי המע"מ דורשים רישיון עיסוק או אסמכתא מקצועית אחרת.

שימי לב שכעוסק מורשה את מחויבת  בדיווחים שוטפים למע"מ מידי חודש/חודשים כנדרש.
במידה ואת נרשמת כעוסק פטור את לא נדרשת בדיווחים שוטפים אך מחויבת לדווח פעם בשנה למע"מ עד 31/1 שבשנה העוקבת בגין מחזור עסקאות, בכדי לוודא שלא חצית את תקרת ההכנסות .

בסיום התהליך יונפק לך תעודת עוסק פטור או עוסק מורשה כאשר מספר העוסק שתקבלי הוא מספר תעודת הזהות שלך.

 

שלב שני - רישום במס הכנסה

לאחר שהסתיים הרישום במע"מ והונפקה לך תעודת עוסק פטור/מורשה עלייך לגשת לסניף מס הכנסה אליו את שייכת.
המסמכים בהם יש להצטייד:

• תעודת עוסק פטור/מורשה
• צילום תעודת זהות
• טופס פתיחת תיק 5329
• במידה והחלטת להעסיק עובדים יש לפתוח במס הכנסה גם תיק ניכויים ולכן יש למלא על גביי הטופס 5329 את הרובריקה של העסקת עובדים.
• בקשה לפטור מניכוי מס במקור.

במידה ואת נשואה התיק במס הכנסה ייפתח עבורך ועבור בן זוגך, ויש לדווח בדו"ח השנתי על ההכנסות של שניכם.
לאחר הרישום במס הכנסה יישלח פנקס מקדמות לתשלום, המקדמות ייקבעו כאחוז מסוים מהמחזור לפי המקובל בענף אליו את משתייכת. המקדמות למס הכנסה ניתנות לביטול, הגדלה או הקטנה בהתאם לצפי חבות המס של אותה השנה. המקדמות בעצם מהוות סוג של תשלום שיתקזז עם סכום המס שתדרשי לשלם באותה שנה על ההכנסות שלך.
 

מהו ניכוי מס במקור?
כחלק מהגברת הגביה של רשות המיסים, מס הכנסה מורה ללקוחותייך להעביר עבורך את תשלום המס.
אז איך זה עובד בפועל – את מנפיקה ללקוח לדוגמה חשבונית ע"ש 100 ₪ כולל מע"מ, הלקוח מנכה לך מס לפי אחוז מס ההכנסה אותו את צריכה לשלם. יש לשים לב כי מס הכנסה בדרך כלל לא נותן פטור מלא אלא שיעור מוקטן. לדוגמה, במקרה של 3%, אזי הלקוח יעביר לך תשלום ע"ש 97 ₪ ו -3 ₪ הלקוח יעביר עבורך למס הכנסה.
הדבר יהווה מקדמה על חשבון חבות המס שלכם עבור אותה השנה. חשוב מאוד לשמור תיעוד וספחי צ'קים בגין הסכומים שנוכו למעקב מול מס הכנסה.
מבחינת מס הכנסה תחשבי ל"נישום".

 

שלב שלישי - רישום בביטוח לאומי

לאחר שהסתיים הרישום במע"מ ובמס הכנסה עלייך לגשת לסניף הביטוח הלאומי אליו את שייכת.
בהגיעך לסניף ביטוח לאומי יש למלא טופס 6101 הנקרא טופס דין וחשבון שנתי. הטופס מכיל פרטים כלליים כמו שם, פרטי התקשרות, מספר חשבון בנק וכו'. כמו כן על גביי הטופס יש לציין את מקומות עבודה אחרונים בהם עבדת והערכה לגביי ההכנסה הצפויה לך לשנה הקרובה.

הרישום בביטוח לאומי מתחלק ל 2: "עובד עצמאי" / "עובד שאינו עונה על ההגדרה"

 

מי יכולה להירשם כעובדת עצמאית?
מי שעוסקת במשלח ידה -20 שעות בשבוע.
מי שהכנסתה החודשית "הממוצעת " עולה על 50% מהשכר הממוצע (4,732 ₪ בשנת 2016).
מי שעוסקת במשלח ידה -12 שעות בשבוע והכנסתה עולה על כ 15% מהשכר הממוצע כלומר 1,420 ₪ לשנת 2016).

 

מי שלא נמנית על אחד משלושת סעיפים אלו נחשבת כ"עצמאית שאינה עונה להגדרה".
גם כאן לאחר השלמת הרישום בביטוח לאומי ישלח פנקס מקדמות המורה על סכום המקדמה החודשית אותה יש לשלם בהתאם להודעת גובה ההכנסה הצפויה.
במהלך השנה ניתן להקטין או להגדיל את המקדמה וגם כאן המקדמות השוטפות יהוו תשלום על חשבון התשלום לביטוח לאומי השנתי.
יש לשים לב כי החישוב בביטוח לאומי משתנה בהתאם להגדרת המבוטחת במידה והיא עצמאית /עצמאית שאינה עונה להגדרה/ שכירה ועצמאית יחדיו וכו'.

 

"עובדת עצמאית" תהיה זכאית להיות מבוטחת בקצבאות כגון אמהות, ילדים, נפגעי עבודה, זקנה ועוד.
לעניין ביטוח לאומי תחשבי "מבוטח".

 

לאחר ביצוע השלבים הללו - מזל טוב! את עצמאית!

 

יש לך שאלות נוספות?
מוזמנת לשאול שאלות בפינת הייעוץ הפיננסי

 

מאת: קרולין עובד – ייעוץ מס ומיסוי מקרקעין